Возврат ндс за лечение зубов


«Центр Имплантации доктора Федорова» помогает своим пациентам вернуть 13% от стоимости имплантации зубов, оформив налоговый вычет в ИНФС. Предоставляем все необходимые документы с нашей стороны и консультируем по имеющимся вопросам.

Мы регулярно проводим акции на имплантацию зубов под ключ, чтобы вы могли восстановить утраченные зубы за доступную цену.

Кто может рассчитывать на возмещение НДФЛ за протезирование зубов в 2019 году?

Согласно статье 219 Налогового кодекса РФ, только официально трудоустроенные плательщики НДФЛ имеют право на получение компенсации в размере 13% от стоимости предоставленных им или их близким родственникам (супругу, детям, родителям) услуг по протезированию зубов. Максимальная сумма льготы — 15 600 руб.

Вычет НДФЛ не предоставляется:

  • пенсионерам, не работающим последние 3 года;
  • безработным;
  • неофициально трудоустроенным работникам;
  • индивидуальным предпринимателям, уплачивающие налоги по схемам УСН и ЕНВД.

    • Пример расчета возврата НДФЛ

      Предположим, что ваша месячная зарплата составляет 50 000 руб. За налоговый период (1 год) ваш доход составит 600 000 руб. С этой суммы необходимо уплатить подоходный налог (НДФЛ) в размере 78 000 руб.

      Если в текущем налоговом периоде вы потратили на протезирование зубов 180 000 руб., то подоходный налог будет уплачен с суммы 420 000 руб. Он составит 54 600 руб. Таким образом, можно вернуть 23 400 руб!

      Какие документы нужно подготовить?

      Нужны следующие документы:

      • паспорт;
      • справка о доходах 2-НДФЛ;
      • налоговая декларация 3-НДФЛ;
      • заявление на налоговый вычет;
      • квитанция об оплате лечения, договор со списком оказанных стоматологических услуг, копия лицензии клиники (предоставляем мы).

      Если лечение проходил ваш родственник дополнительно нужно предоставить:

      • свидетельство о рождении ребенка;
      • ваше свидетельство о рождении (для родителя);
      • свидетельство о браке (для супруга).

      Как получить налоговый вычет на лечение зубов?

      1) Через ИНФС

      С вышеперечисленным пакетом документов нужно прийти в налоговую службу по месту прописки. Как вариант, документы можно отправить по почте или онлайн. Если заявление будет одобрено, то вся сумма компенсации будет выплачена единовременно через несколько месяцев.

      2) Через работодателя

      Если хотите получать компенсацию по частям ежемесячно, то нужно оформить налоговый вычет через работодателя. Для этого нужно подать в бухгалтерию полученное в налоговой уведомление о праве на льготу. При выплате зарплаты не будет удерживаться НДФЛ до полного закрытия суммы компенсации.


      Как неработающему пенсионеру получить компенсацию за имплантацию зубов?

      Хотя законодательство не предусматривает возврат 13% от стоимости установки имплантов неработающим пенсионерам, они могут оформить вычет на официально трудоустроенного ребенка.

      Источник: implantolog-fedorov.ru

      Государственная система здравоохранения в России бесплатная. Но если поправлять здоровье приходится за деньги, можно вернуть часть затрат. Механизм работает так: допустим, вы вылечили зубы в частной клинике за 10 тысяч рублей, оплатили операцию пожилому отцу на 50 тысяч рублей и в течение года купили различных лекарств на 20 тысяч рублей. Со всех этих трат можно получить обратно 13% — это 10 400 рублей. Для этого нужно знать несколько важных нюансов.

      «Белая зарплата». Вычет можно получить только в том случае, если работодатель заплатил за вас подоходный налог (13%). И вы можете подтвердить это документом. Справка называется 2-НДФЛ. Ее обязаны выдавать в бухгалтерии.

      Лицензия на лечение. У частной клиники должна быть лицензия на оказание медицинских услуг. Для получения вычета нужно предоставить в налоговую договор и справки об оплате с чеками. При этом вернуть можно даже выплаты по ДМС. Но только в том случае, если вы сами, а не работодатель, оплачивали этот полис.


      Рецептурный бланк. Вернуть деньги можно только за лекарства, купленные по назначению врача. При этом никаких конкретных списков нет. Раньше были, но с этого года их отменили. Вернуть можно за все, что доктор прописал. Правда, рецепты врачи обычно выписывают на обычных бумажках из блокнота. Если хотите получить налоговый вычет, попросите сделать это на специальном рецептурном бланке с печатью клиники. И не забудьте сохранить чеки из аптеки.

      За всю семью. В социальный вычет можно включить расходы на свое лечение, а также на лечение супруга, родителей и детей.

      Есть лимит. Потолок для возврата — 120 тысяч рублей. Это общая сумма трат, с которых можно получить налоговый вычет (причем сюда включаются и другие социальные вычеты — например, на образование). То есть на руки вы сможете получить не больше 15 600 рублей. Но хорошая новость в том, что подобный вычет можно запрашивать каждый год.

      Дорогостоящее лечение. В этом случае ограничений по выплатам нет. Если вы потратили на операцию 500 тыс. рублей, то можете вернуть 65 тыс. рублей. Для этого операция должна быть в особом перечне. А в справке от клиники должен стоять код «2». Если при этом официальная зарплата у вас всего 400 тысяч в год, вам вернут лишь 13% с этой суммы (то есть 52 тысячи).

      Источник: www.kp.ru

      Всем ли предоставляется?


      фото 1Возможность получения данной льготы налогоплательщиками РФ установлена в ст. 219 НК РФ.

      В этой статье предусмотрены все виды социальных вычетов, в том числе такие, как налоговый вычет за лечение, за лекарства, а также налоговый вычет за стоматологические услуги.

      Возврат НДФЛ за лечение зубов (в том числе за протезирование зубов) или покупку медпрепаратов предоставляется плательщику НДФЛ, оплатившему за свой счет стоматологические услуги:

      • себе;
      • супругу, родителям, детям до 18 лет (родным, усыновленным или находящимся под опекой);
      • медикаменты для лечения зубов, прописанные плательщику или членам его семьи;
      • взносы по оплате услуг ДМС, в договор которого включена стоматология.

      Важно! Чтобы получить возврат подоходного налога за лечение зубов членов семьи, в договоре и платежных документах плательщиком должен указываться налогоплательщик.


      Пациентами будут считаться родители или дети. А вот для оплаты полученных супругами услуг этого не требуется — одобрение возврата части налога не зависит от того, кто указан плательщиком.

      Условия возврата подоходного налога на стоматологические услуги

      Специфика возврата налогового вычета за лечение зубов указана в п.3 ст. 219 НК РФ.

      Для реализации данного права предъявляются следующие требования:

      1. В течение года, когда оплачивались стоматологические манипуляции, должны иметься доходы. Это может быть зарплата, доходы по аренде и реализации имущества.
      2. С доходов платился 13% НДФЛ.
      3. Стоматологические процедуры оплачивались лично и за свой счет.
      4. Оплата расходов подтверждается документами платежного типа и Справкой об оплате медуслуг (приказ ФНС России и Минздрава России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256).
      5. Пройденные процедуры предусмотрены в Перечне по Постановлению Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.
      6. Стоматологическая клиника имеет лицензию, позволяющую оказывать соответствующие услуги.
      7. Если планируется в том числе получение вычета на медикаменты, то они должны быть выписаны на рецептурном бланке формы №107/у.

      Важно! Лица без официальных доходов или с доходами при других ставках НДФЛ не имеют права на возмещение подоходного налога за лечение зубов.

      Это относится к:


      • предпринимателям на таких спецрежимах налогообложения, как УСН, ЕНВД, ПСН (подробнее о вычетах для ИП читайте здесь);
      • неработающим студентам (о налоговом вычете для безработного можно ознакомиться по ссылке);
      • нетрудоустроенным пенсионерам (о том, как получить налоговый вычет пенсионеру, читайте в нашей статье).

      Размер и максимальная сумма

      фото 2Размер социального вычета на лечение зубов ограничен суммой полученных вами доходов. Это автоматически означает, что расходы на оплату стоматологических услуг должны быть меньше полученных доходов.

      Причем максимальная сумма социального вычета в год включает и иные соцрасходы, например, на оплату медрасходов другой направленности или на расходы на обучение.

      Однако есть особенность. Один из супругов имеет право оформлять получение льготы на своё имя даже в том случае, если оплата была произведена другим супругом.

      Пример. Иван оплатил стоматологические услуги себе и членам своей семьи стоимостью 115 тыс. рублей. Доходы Ивана за год составили 85 тыс. рублей. Поэтому он вправе оформить налоговый вычет на лечение зубов только c суммы 85 тыс. рублей. Оставшаяся часть в размере 30 тыс. рублей может быть перенесена на получение супругой Ивана, если ее доходы позволяют это сделать. В противном случае разница потраченного на зубы и полученных доходов «сгорит».


      Кроме предыдущего условия, также надо помнить о том, что законодательство устанавливает максимально допустимую сумму расходов на стоматологическое лечение и покупку медикаментов, которую вправе включить в вычет налогоплательщик. Это 120 тыс. рублей. Предельная сумма возмещаемого налога равна 13% от этой величины, т.е. 15,6 тыс. рублей — вот сколько возвращают налоговый вычет (за лечение зубов и иные соцрасходы).

      Пример. Ольга не состоит в браке. Она оплатила стоматологические услуги себе и своим детям в размере 135 тыс. рублей. Поскольку стоимость услуг превысила лимит, то Ольга имеет право заявить к налоговому вычету за стоматологию только 120 тыс. рублей и получить возмещение 15,6 тыс. рублей.

      Данный лимит на сумму налогового вычета при лечении зубов действует, если оплачивается стандартное лечение. Сюда относят:

      • первую медпомощь при острой боли;
      • услуги стоматолога-терапевта или пародонтолога;
      • косметические стоматологические манипуляции;
      • реабилитационные мероприятия и т.д.

      Особенности возмещения НДФЛ при протезировании и имплантации

      фото 3В то же время это ограничение в 120 тыс. рублей не действует, если лечение отнесено к категории дорогостоящего. Такие расходы учитываются полностью.

      Узнать список стоматологических услуг, для которых не действует лимит, можно в специальном Перечне дорогостоящего лечения для налогового вычета в стоматологии. Он зафиксирован Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

      К дорогостоящим стоматологическим услугам относят:

      1. Манипуляции, связанные с реплантацией и имплантацией протезов.
      2. Установка конструкций из металла.
      3. Процедуры, связанные с креплением электрокардиостимуляторов и электродов.
      4. Операции, направленные на реконструкцию, пластическое и реконструктивно-пластическое вмешательство.

      Итак, как мы видим, налоговый вычет за имплантацию зубов учитывает все понесенные расходы без лимита.

      Внимание! Процесс протезирования налоговые органы не рассматривают как дорогостоящее лечение, а потому для него действует лимит.


      Это указано в письме ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7. Хоть и Минздравсоцразвития РФ в письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. акцентировал внимание на терминах «реплантация, имплантация протезов» в перечне, практика показывает, что налоговый вычет на протезирование зубов все-таки ограничен лимитом. Максимальная сумма возврата подоходного налога при протезировании зубов будет не более чем 13% от 120 тыс. рублей.

      За какой период можно получить?

      Налогоплательщик вправе сдать документы на налоговый вычет в течение трехлетнего периода. Например, если в 2018 г. были оплачены стоматологические услуги, то документы могут быть поданы в 2019-2021 гг. При несоблюдении трехлетнего срока возмещение НДФЛ не производится.

      Пошаговая инструкция как вернуть деньги

      фото 4Перед тем как обращаться в налоговые органы, необходимо подготовить документы. Этот комплект должен быть максимально полным.

      Какие документы нужны для получения возврата НДФЛ за лечение и на протезирование зубов:


      1. Справка 2-НДФЛ (с места работы).
      2. Заполненная декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором осуществлялись траты на стоматологическое лечение.
      3. Копия договора между налогоплательщиком и стоматологической клиникой.
      4. Копия лицензии клиники (необходима в случае, если информации о ней нет в договоре оказания услуг).
      5. Справка на оплату мед. услуг (выдается по уставленной форме и содержит код услуги: 1 — дорогостоящие услуги, 2 — услуги, не входящие в перечень дорогостоящих).
      6. Копии платежных документов, подтверждающих факт оплаты (чеки, квитанции).
      7. Паспорт и ИНН налогоплательщика (копии).
      8. Если оплачивалось лечение родственника — то документы, подтверждающие родство (свидетельство о браке или свидетельство о рождении). Однако все платежные документы должны быть оформлены на получателя вычета, а не на пациента.

      Справка. Все копии документов передаются в ИФНС безвозвратно, однако с собой стоит иметь и оригиналы документов (если имеются) — они, а также декларация 3-НДФЛ, будут просмотрены в вашем присутствии лично инспектором. Это удобно, так как инспектор сразу может указать на ошибки в заполнении, если они имеются.

      При этом оформить налоговый вычет за стоматологические услуги можно двумя путями.

      Оформление через работодателя

      Сначала необходимо оформить заявление, чтобы получить уведомление от налоговиков о праве на возврат налогового вычета за лечение зубов. Вместе с пакетом документов его передают в ИФНС. Выданное налоговиками уведомление вместе с заявлением передается работодателю. При необходимости прикладываются свидетельства, подтверждающие степень родства.

      В таком случае документы на налоговый вычет за лечение зубов сдаются только в том году, когда оно было оплачено. Работодатель осуществляет корректировку удерживаемого НДФЛ с выплачиваемой впоследствии заработной платы (в сторону увеличения).

      В налоговой

      После того, как будет заполнена 3-НДФЛ, весь набор бумаг следует направить в налоговую. Специалисты в течение 3-х месяцев в камеральном порядке проверяют их и выносят решение. При позитивном исходе выплата излишне уплаченного НДФЛ производится в течение 1 мес. на указанный физлицом счет. О том, как вернуть налоговый вычет за лечение зубов в случае, если налоговая не перечисляет вычет в положенный срок, читайте в нашей статье.

      Может ли получить пенсионер и женщина в декрете?

      фото 5Теперь давайте разберемся, может ли пенсионер получить налоговый вычет за лечение зубов. Неработающие пенсионеры, которые не имеют других доходов, не могут рассчитывать на возмещение НДФЛ напрямую, ведь пенсия не облагается НДФЛ (пп. 7 п. 1 ст. 208 НК РФ). Однако и у таких лиц есть возможности компенсировать траты.

      Возврат подоходного налога за лечение зубов неработающему пенсионеру будет одобрен в следующих случаях:

      1. Расходы могут оплатить дети. Во всех документах плательщиками должны фигурировать именно они.
      2. Если супруг пенсионера работает и имеет доходы, облагаемые 13% НДФЛ, то он оформляет вычет на себя.
      3. При наличии иных подтвержденных доходов с удержанием 13% НДФЛ (например с аренды жилплощади) право на налоговый вычет при лечении и протезировании зубов остается.

      Однозначно ответить, предоставляются ли налоговые вычеты за лечение зубов женщинам в декрете, невозможно. Ведь, находясь в декрете, сами женщины не имеют налогооблагаемых доходов, поэтому не могут претендовать на вычет. Но в то же время его может законно оформить супруг женщины.

      Источник: VseProVychet.ru


Leave a Comment

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте, как обрабатываются ваши данные комментариев.